연금저축·IRP 세액공제 계산기

연금저축은 연 600만원, IRP를 더하면 합산 900만원까지 세액공제를 받습니다. 총급여 5,500만원(종합소득 4,500만원) 이하면 16.5%, 넘으면 13.2%를 돌려받아 최대 환급액은 148만 5천원입니다.

세법 기준 확인일 2026-09-26

공제율과 최대 환급액

한도 채우는 순서

연금저축 600만원을 먼저 채우고 나머지 300만원을 IRP에 넣는 조합이 가장 흔합니다. IRP만으로 900만원을 채워도 되지만, IRP는 위험자산 비중이 70%로 제한되고 중도 인출이 까다롭습니다. 연금저축은 ETF를 100% 담을 수 있어 유연합니다.

받을 때 내는 세금

세액공제를 받은 원금과 운용수익을 연금이 아닌 방식으로 중도 인출하면 16.5%의 기타소득세가 붙습니다. 연 사적연금 수령액이 1,500만원을 넘으면 종합과세 또는 16.5% 분리과세 중 선택해야 합니다.

납입액별 연말정산 환급 예시

연금저축과 IRP 비교

받을 때 알아 둘 것: 연금수령한도

55세 이후 연금으로 받을 때 1년에 낮은 세율(3.3~5.5%)로 꺼낼 수 있는 금액에는 한도가 있습니다. 연금수령한도 = 계좌 평가액 ÷ (11 − 연금수령 연차) × 120%입니다. 이 한도를 넘게 꺼내면 넘은 금액은 기타소득세 16.5%가 붙으니, 수령 기간을 10년 이상으로 길게 잡는 것이 유리합니다.

중도 해지하면 손해 보는 것

세액공제를 받은 납입금과 운용수익을 연금이 아닌 방식으로 꺼내면 16.5%가 떼입니다. 13.2%를 공제받은 사람이라면 해지 시 오히려 손해입니다. 다만 무주택자의 주택 구입, 6개월 이상 요양, 천재지변 같은 법정 사유라면 3.3~5.5%의 낮은 세율로 인출할 수 있습니다.

12월 31일까지 넣으면 내년 2월에 돌려받는 금액

연금저축·IRP 세액공제는 그해 12월 31일까지 실제로 납입한 금액만 인정됩니다. 연말에 몰아서 넣어도 1월에 넣은 것과 공제액이 같으므로, 아직 올해 한도(연금저축 600만원, IRP 합산 900만원)를 채우지 않았다면 남은 금액만큼 넣는 것이 가장 확실한 절세입니다. 12월 마지막 주는 증권사 이체가 몰려 늦게 반영될 수 있으니 며칠 여유를 두세요.

위 계산기에 올해 이미 넣은 금액을 입력하면 한도까지 남은 납입액과 추가로 돌려받을 금액을 바로 볼 수 있습니다. 월급에서 얼마가 나가는지는 연봉 실수령액 계산기로 함께 확인해 보세요.

이 계산기와 관련된 가이드

• 퇴직금 세금 계산 2026 — 퇴직소득세 근속연수공제·환산급여 계산 순서와 IRP로 받을 때 줄어드는 세금 — 퇴직금 세금은 근속연수공제를 빼고 12배로 환산한 뒤 다시 근속연수만큼 나눠 매기는 구조라 근속이 길수록 낮습니다. 10년 근속 퇴직금 4,000만원이면 지방소득세 포함 48만 4,000원, IRP에 넣어 연금으로 받으면 10년 이내 33만 8,800원으로 줄어드는 계산 순서를 2026년 세법으로 정리했습니다.
• 연금저축·IRP 세액공제 2026 — 900만원 넣으면 148만 5천원, 받을 때 내는 세금까지 계산하는 법 — 연봉 5,000만원 직장인이 연금저축 600만원·IRP 300만원을 넣으면 연말정산에서 1,485,000원을 돌려받습니다. 16.5%·13.2% 공제율 구간, 600만원·900만원 한도, 55세 이후 연금소득세 5.5%와 1,500만원 기준, 중도해지 16.5%까지 계산했습니다.

자주 묻는 질문

관련 분석 글

• SCHD 연금저축·IRP·ISA 어디에 담을까 — 3,000만원 기준 세후 수령액
• ISA 미국 배당 ETF, 비과세 200만원으로 3년간 아끼는 세금

배당연구소 블로그 — 같은 운영자가 세금·계좌 실무를 실제 숫자로 풀어 쓴 글입니다.

함께 쓰면 좋은 계산기

근거 자료

• 국가법령정보센터 — 소득세법
• 국세청 — 연금계좌 세액공제 안내
• 금융감독원 통합연금포털