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연금저축·IRP 세액공제 계산기

연금저축은 연 600만원, IRP를 더하면 합산 900만원까지 세액공제를 받습니다. 총급여 5,500만원(종합소득 4,500만원) 이하면 16.5%, 넘으면 13.2%를 돌려받아 최대 환급액은 148만 5천원입니다.

세법 기준 확인일 2026-09-26

공제율과 최대 환급액

소득 구간	공제율 (지방세 포함)	900만원 납입 시 환급
총급여 5,500만원 이하 (종합소득 4,500만원 이하)	16.5%	148만 5천원
총급여 5,500만원 초과 (종합소득 4,500만원 초과)	13.2%	118만 8천원

연금저축 600만원을 먼저 채우고 나머지 300만원을 IRP에 넣는 조합이 가장 흔합니다. IRP만으로 900만원을 채워도 되지만, IRP는 위험자산 비중이 70%로 제한되고 중도 인출이 까다롭습니다. 연금저축은 ETF를 100% 담을 수 있어 유연합니다.

세액공제를 받은 원금과 운용수익을 연금이 아닌 방식으로 중도 인출하면 16.5%의 기타소득세가 붙습니다. 연 사적연금 수령액이 1,500만원을 넘으면 종합과세 또는 16.5% 분리과세 중 선택해야 합니다.

연금저축에 1,000만원 넣으면 다 공제되나요?

연금저축 단독 공제 한도는 600만원입니다. 초과 400만원은 공제되지 않지만, 나중에 연금 수령 시 비과세로 인출할 수 있는 원금이 됩니다.

12월에 몰아서 넣어도 되나요?

네. 그해 12월 31일까지 납입한 금액이 기준이라 연말에 한 번에 넣어도 같은 공제를 받습니다.

ISA 만기 이전 추가 공제는 어떻게 되나요?

ISA 만기 후 60일 이내에 연금계좌로 옮기면 이전액의 10%, 최대 300만원이 추가로 세액공제 대상이 됩니다.