세후배당소득세 계산기
국내 주식과 국내상장 ETF의 배당은 15.4%(소득세 14% + 지방소득세 1.4%)가 떼이고, 미국 주식을 직접 사면 미국에서 15%가 원천징수됩니다. ISA는 비과세 한도까지 세금이 없고, 연금계좌는 인출할 때까지 과세가 미뤄집니다. 아래에 연간 배당금과 계좌 종류를 넣으면 세후 금액이 나옵니다.
세법 기준 확인일 2026-09-26
보유 주식 수로 계산 (주당 배당금 × 주식 수)
세후 목표 배당을 받으려면 세전으로 얼마?
계좌·종목별 배당 세율 한눈에 보기
| 구분 | 배당 세율 | 누가 떼나 | 금융소득 2,000만원 합산 |
|---|---|---|---|
| 국내 주식·국내상장 ETF (일반계좌) | 15.4% | 증권사 원천징수 | 포함 |
| 미국 주식 직접투자 | 15% | 미국 현지 원천징수 | 포함 |
| ISA (비과세 한도 이내) | 0% | — | 제외 |
| ISA (한도 초과분) | 9.9% | 해지·만기 시 분리과세 | 제외 |
| 연금저축·IRP | 인출 시 3.3~5.5% | 연금 수령 시 | 제외 |
| 고배당기업 분리과세 선택분 (2026~) | 14~30% | 요건 충족 시 선택 | 제외 |
계산 방법
세후 배당금은 세전 배당금 × (1 − 세율)입니다. 국내 배당 100만원이면 15만 4천원이 빠지고 84만 6천원이 계좌에 들어옵니다. 미국 주식은 한·미 조세조약에 따라 미국이 15%를 먼저 떼고, 국내 세율(14%)보다 높기 때문에 한국에서 추가로 떼는 세금은 없습니다.
국내상장 해외 ETF(예: 미국배당다우존스를 추종하는 국내 ETF)의 분배금도 증권사 원천징수 기준 15.4%로 계산합니다. 다만 2025년부터 외국납부세액 처리 방식이 바뀌어 실제 원천징수액은 상품별로 조금씩 다를 수 있습니다.
예시: 연 배당 1,200만원을 받을 때
| 계좌 | 세금 | 세후 수령 | 월 환산 |
|---|---|---|---|
| 국내 일반계좌 | 184만 8천원 | 1,015만 2천원 | 약 85만원 |
| 미국 직투 | 180만원 | 1,020만원 | 85만원 |
| ISA (일반형, 한도 200만원) | 99만원 | 1,101만원 | 약 92만원 |
| 연금계좌 (인출 전) | 0원 | 1,200만원 재투자 | — |
같은 1,200만원이라도 ISA를 쓰면 일반계좌보다 약 86만원을 더 남길 수 있습니다. ISA 효과는 ISA 절세 계산기에서 더 자세히 비교할 수 있습니다.
배당금은 어떻게 계산하나요
배당금 계산의 출발점은 주당 배당금(DPS)입니다. 연간 배당금 = 보유 주식 수 × 연간 주당 배당금이고, 증권사 앱이나 공시에 나오는 금액이 1회 지급액(회당)이라면 연간 지급 횟수를 곱해 1년 기준으로 바꿔야 합니다. 예를 들어 분기마다 주당 0.99달러를 주는 ETF 100주를 가지고 있다면 연간 세전 배당은 0.99 × 4 × 100 = 396달러이고, 환율 1,380원이면 약 54만 6천원, 미국 원천징수 15%를 떼면 약 46만 4천원이 들어옵니다. 위의 '보유 주식 수로 계산'에 그대로 넣어 볼 수 있습니다.
| 지급 주기 | 대표 예 | 주당 배당금 입력 방법 |
|---|---|---|
| 월 배당 (연 12회) | 커버드콜 ETF, 리얼티인컴(O), 국내 월배당 ETF | 회당 금액 × 12 |
| 분기 배당 (연 4회) | 대부분의 미국 주식·ETF, 국내 일부 대형주 | 회당 금액 × 4 |
| 반기·연 1회 | 국내 상장사 다수 (결산·중간배당) | 공시된 연간 배당금 그대로 |
배당금과 ETF 분배금은 세금이 같을까
주식회사가 이익을 나눠 주는 것이 배당, ETF나 펀드가 담고 있는 자산에서 생긴 소득을 투자자에게 나눠 주는 것이 분배금입니다. 세금 계산에서는 대부분 같은 배당소득으로 보지만, 팔 때 생기는 차익의 과세가 상품마다 다릅니다.
| 상품 | 배당·분배금 | 팔 때 생긴 차익 |
|---|---|---|
| 국내 주식 | 15.4% | 비과세 (대주주 제외) |
| 국내 주식형 ETF (코스피200 등) | 15.4% | 비과세 |
| 국내상장 해외·채권·원자재 ETF | 15.4% | 배당소득 15.4% (보유기간 과세) |
| 미국 주식·ETF 직접 투자 | 미국 15% | 양도소득세 22% (연 250만원 공제) |
그래서 미국 배당 ETF를 국내상장 ETF로 살지, 미국 시장에서 직접 살지는 분배금보다 매매차익 과세 방식과 금융소득 2,000만원 합산 여부에 따라 유불리가 갈립니다. 국내상장 해외 ETF의 매매차익은 배당소득이라 2,000만원 합산 대상에 들어가지만, 해외 직투 양도차익은 분류과세라 합산되지 않습니다.
배당을 받으려면 언제까지 사야 하나
- 미국 주식 — 결제가 거래일 다음 영업일(T+1)이라, 배당락일(Ex-Date) 전 영업일까지 사서 보유해야 합니다. 배당락일 당일에 사면 이번 배당은 받지 못합니다.
- 국내 주식 — 결제가 T+2라 배당기준일 2영업일 전까지 사야 합니다. 2023년 배당절차 개선 이후 기업마다 기준일을 따로 정하는 경우가 많아, 12월 말이 아닐 수 있으니 공시를 확인하세요.
- 국내 ETF — 월배당 ETF는 보통 매월 마지막 영업일이 기준일이고, 지급은 다음 달 초 2영업일 전후입니다.
달러 배당과 환율
미국 배당은 지급일의 환율로 원화 환산해 금융소득을 계산합니다. 환율이 1,300원에서 1,430원으로 10% 오르면 같은 달러 배당도 원화로는 10% 늘어나고, 그만큼 2,000만원 기준에 빨리 다가갑니다. 달러로 받은 배당을 다시 미국 주식에 재투자하면 환전 수수료를 아낄 수 있지만, 원화 생활비로 쓸 계획이라면 환율 변동에 따라 체감 배당이 달라진다는 점을 염두에 두세요.
세후 배당을 늘리는 순서
- 연금저축·IRP — 배당에 세금이 붙지 않고 인출 때까지 미뤄지며, 넣는 돈은 연말정산에서 13.2~16.5% 돌려받습니다. 세액공제 계산기
- ISA — 만기 때 순이익 200만원(서민형 400만원)까지 비과세, 초과분은 9.9%입니다. ISA 절세 계산기
- 2,000만원 관리 — 연 이자+배당이 2,000만원을 넘지 않도록 가족 명의로 나누거나 지급 시기를 조정합니다. 종합과세 계산기
- 고배당기업 분리과세 — 2026~2028년 지급분 중 요건을 갖춘 기업 배당은 14~30% 분리과세를 고를 수 있습니다.
이 계산기와 관련된 가이드
- 배당소득세 15.4% 계산법 2026 — 국내주식·미국주식·국내상장 해외 ETF 세후 배당 비교 — 배당 300만원이면 국내주식은 462,000원(15.4%), 미국주식은 450,000원(15%)이 빠져 2,538,000원·2,550,000원이 들어옵니다. 소득세 14%+지방소득세 1.4% 구조, 국내상장 해외 ETF, ISA 9.9%, 2,000만원 기준을 예시로 계산합니다.
자주 묻는 질문
배당소득세 15.4%는 어떻게 구성되나요?
소득세 14%에 지방소득세(소득세의 10%) 1.4%를 더한 값입니다. 증권사가 배당 지급 시 자동으로 떼기 때문에 연간 금융소득이 2,000만원 이하라면 따로 신고할 필요가 없습니다.
미국 주식 배당은 한국에서 또 세금을 내나요?
연간 금융소득이 2,000만원 이하라면 추가 세금이 없습니다. 미국이 뗀 15%가 국내 세율 14%보다 높기 때문입니다. 다만 2,000만원을 넘으면 종합과세 대상이 되어 5월에 신고해야 할 수 있습니다.
배당금 2,000만원이 넘으면 어떻게 되나요?
이자와 배당을 합친 금융소득이 연 2,000만원을 넘으면 초과분이 근로·사업소득 등과 합산되어 누진세율(6~45%)로 과세됩니다. 금융소득종합과세 계산기로 추가 세금을 확인하세요.
ISA에서 받은 배당은 언제 세금을 내나요?
배당을 받을 때는 떼지 않고, 계좌를 해지하거나 만기가 될 때 계좌 전체의 순이익에서 비과세 한도를 뺀 금액에 9.9%를 매깁니다.
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