배당소득세 계산기
국내 주식과 국내상장 ETF의 배당은 15.4%(소득세 14% + 지방소득세 1.4%)가 떼이고, 미국 주식을 직접 사면 미국에서 15%가 원천징수됩니다. ISA는 비과세 한도까지 세금이 없고, 연금계좌는 인출할 때까지 과세가 미뤄집니다. 아래에 연간 배당금과 계좌 종류를 넣으면 세후 금액이 나옵니다.
세법 기준 확인일 2026-09-26
세후 목표 배당을 받으려면 세전으로 얼마?
계좌·종목별 배당 세율 한눈에 보기
| 구분 | 배당 세율 | 누가 떼나 | 금융소득 2,000만원 합산 |
|---|---|---|---|
| 국내 주식·국내상장 ETF (일반계좌) | 15.4% | 증권사 원천징수 | 포함 |
| 미국 주식 직접투자 | 15% | 미국 현지 원천징수 | 포함 |
| ISA (비과세 한도 이내) | 0% | — | 제외 |
| ISA (한도 초과분) | 9.9% | 해지·만기 시 분리과세 | 제외 |
| 연금저축·IRP | 인출 시 3.3~5.5% | 연금 수령 시 | 제외 |
| 고배당기업 분리과세 선택분 (2026~) | 14~30% | 요건 충족 시 선택 | 제외 |
계산 방법
세후 배당금은 세전 배당금 × (1 − 세율)입니다. 국내 배당 100만원이면 15만 4천원이 빠지고 84만 6천원이 계좌에 들어옵니다. 미국 주식은 한·미 조세조약에 따라 미국이 15%를 먼저 떼고, 국내 세율(14%)보다 높기 때문에 한국에서 추가로 떼는 세금은 없습니다.
국내상장 해외 ETF(예: 미국배당다우존스를 추종하는 국내 ETF)의 분배금도 증권사 원천징수 기준 15.4%로 계산합니다. 다만 2025년부터 외국납부세액 처리 방식이 바뀌어 실제 원천징수액은 상품별로 조금씩 다를 수 있습니다.
예시: 연 배당 1,200만원을 받을 때
| 계좌 | 세금 | 세후 수령 | 월 환산 |
|---|---|---|---|
| 국내 일반계좌 | 184만 8천원 | 1,015만 2천원 | 약 85만원 |
| 미국 직투 | 180만원 | 1,020만원 | 85만원 |
| ISA (일반형, 한도 200만원) | 99만원 | 1,101만원 | 약 92만원 |
| 연금계좌 (인출 전) | 0원 | 1,200만원 재투자 | — |
같은 1,200만원이라도 ISA를 쓰면 일반계좌보다 약 86만원을 더 남길 수 있습니다. ISA 효과는 ISA 절세 계산기에서 더 자세히 비교할 수 있습니다.
자주 묻는 질문
배당소득세 15.4%는 어떻게 구성되나요?
소득세 14%에 지방소득세(소득세의 10%) 1.4%를 더한 값입니다. 증권사가 배당 지급 시 자동으로 떼기 때문에 연간 금융소득이 2,000만원 이하라면 따로 신고할 필요가 없습니다.
미국 주식 배당은 한국에서 또 세금을 내나요?
연간 금융소득이 2,000만원 이하라면 추가 세금이 없습니다. 미국이 뗀 15%가 국내 세율 14%보다 높기 때문입니다. 다만 2,000만원을 넘으면 종합과세 대상이 되어 5월에 신고해야 할 수 있습니다.
배당금 2,000만원이 넘으면 어떻게 되나요?
이자와 배당을 합친 금융소득이 연 2,000만원을 넘으면 초과분이 근로·사업소득 등과 합산되어 누진세율(6~45%)로 과세됩니다. 금융소득종합과세 계산기로 추가 세금을 확인하세요.
ISA에서 받은 배당은 언제 세금을 내나요?
배당을 받을 때는 떼지 않고, 계좌를 해지하거나 만기가 될 때 계좌 전체의 순이익에서 비과세 한도를 뺀 금액에 9.9%를 매깁니다.