세후금융소득종합과세 계산기
연간 이자·배당이 2,000만원 이하면 증권사가 뗀 15.4%로 끝납니다. 넘으면 초과분이 다른 소득과 합쳐져 누진세율로 계산되고, 이미 뗀 14%를 빼고 차액을 5월에 더 냅니다. 다른 소득이 많을수록 추가 세금이 커집니다.
세법 기준 확인일 2026-09-26
비교과세 원리: 둘 중 큰 세금을 낸다
금융소득이 2,000만원을 넘으면 국세청은 두 가지 방법으로 세금을 계산해 큰 쪽을 매깁니다.
- ① 종합과세 — (2,000만원 초과분 + 다른 소득)에 누진세율 적용 + 2,000만원 × 14%
- ② 분리과세 가정 — 다른 소득에 누진세율 적용 + 금융소득 전체 × 14%
다른 소득이 적은 사람은 ②가 커서 추가 세금이 거의 없고, 다른 소득이 많아 높은 구간(24% 이상)에 있는 사람은 ①이 커서 추가 세금이 생깁니다.
2026년 종합소득세 기본세율
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1,400만원 이하 | 6% | — |
| 1,400만~5,000만원 | 15% | 126만원 |
| 5,000만~8,800만원 | 24% | 576만원 |
| 8,800만~1억5천만원 | 35% | 1,544만원 |
| 1억5천만~3억원 | 38% | 1,994만원 |
| 3억~5억원 | 40% | 2,594만원 |
| 5억~10억원 | 42% | 3,594만원 |
| 10억원 초과 | 45% | 6,594만원 |
지방소득세 10%가 별도로 붙습니다.
2026년 신설: 고배당기업 배당소득 분리과세
2025년 12월 2일 국회를 통과한 개정 세법에 따라, 2026년 1월 1일 이후 지급되는 배당 중 배당성향 40% 이상이거나 배당성향 25% 이상이면서 전년보다 배당을 10% 이상 늘린 기업의 배당은 종합과세 대신 아래 세율의 분리과세를 선택할 수 있습니다. 2028년 지급분까지 3년간 한시 적용됩니다.
| 분리과세 배당 금액 | 세율 (지방세 별도) |
|---|---|
| 2,000만원 이하 | 14% |
| 2,000만원 초과 ~ 3억원 | 20% |
| 3억원 초과 ~ 50억원 | 25% |
| 50억원 초과 | 30% |
다른 소득이 많아 35% 이상 구간에 있는 투자자라면 고배당주 배당을 분리과세로 돌리는 편이 유리할 가능성이 큽니다. 위 계산기의 두 번째 칸에 해당 금액을 넣어 비교해 보세요.
놓치기 쉬운 것: 건강보험료
금융소득이 1,000만원을 넘으면 지역가입자 건보료 산정 소득에 전액이 들어가고, 피부양자는 금융소득 포함 연 소득이 2,000만원을 넘으면 자격을 잃을 수 있습니다. 세금만큼이나 체감이 큰 부분이라 은퇴자라면 함께 확인하는 것이 좋습니다.
금융소득종합과세 대상인지 3단계로 확인
- 올해 받은 세전 이자와 배당을 모두 더합니다. 통장에 찍힌 세후 금액이 아니라 원천징수 전 금액입니다. 국내 배당 세후 1,692만원이면 세전은 2,000만원입니다.
- ISA·연금저축·IRP 안에서 생긴 소득, 비과세 상품 소득, 분리과세를 선택한 고배당기업 배당은 뺍니다.
- 남은 금액이 2,000만원을 넘으면 다음 해 5월 종합소득세 신고 대상입니다. 넘는 금액만큼만 다른 소득과 합산됩니다.
다른 소득 수준별 추가 세금 예시
위 계산기와 같은 방식(비교과세, 지방세 포함, 배당가산 제외)으로 계산한 5월 추가 납부 예상액입니다. 다른 소득이 높을수록 같은 금융소득이라도 추가 세금이 가파르게 늘어납니다.
| 다른 소득 과세표준 | 금융소득 2,500만원 | 3,000만원 | 5,000만원 | 1억원 |
|---|---|---|---|---|
| 2,000만원 | 6만원 | 11만원 | 33만원 | 728만원 |
| 4,000만원 | 6만원 | 11만원 | 231만원 | 1,168만원 |
| 6,000만원 | 55만원 | 110만원 | 354만원 | 1,509만원 |
| 1억원 | 116만원 | 231만원 | 693만원 | 1,947만원 |
| 2억원 | 132만원 | 264만원 | 792만원 | 2,112만원 |
다른 소득이 낮은 은퇴자는 금융소득이 3,000만원이어도 추가 세금이 10만원 안팎이지만, 과세표준 1억원인 직장인은 같은 금액에 230만원가량을 더 냅니다. 이 차이 때문에 고소득 직장인일수록 ISA·연금계좌와 분리과세 선택의 효과가 큽니다.
해외 배당이 섞여 있을 때: 외국납부세액공제
미국 주식 배당은 미국에서 이미 15%를 떼고 들어옵니다. 종합과세 대상이 되면 한국 세금을 다시 계산하는데, 이때 미국에 낸 세금은 외국납부세액공제로 빼 줍니다. 공제 한도(해당 소득에 대한 한국 세액) 안에서만 빠지기 때문에, 한국 세율이 15%보다 낮은 구간이면 미국에 더 낸 세금을 돌려받지는 못합니다. 신고할 때 증권사에서 '해외주식 배당 내역서'를 받아 외국납부세액을 함께 입력해야 이중으로 세금을 내지 않습니다.
합법적으로 종합과세를 피하거나 줄이는 방법
- 계좌 옮기기 — 배당주·배당 ETF를 ISA와 연금계좌로 옮기면 그 안의 배당은 2,000만원 계산에서 빠집니다.
- 명의 나누기 — 부부는 각자 2,000만원 기준을 따로 씁니다. 배우자 증여는 10년간 6억원까지 증여세가 없습니다.
- 지급 시기 조절 — 예금 만기나 채권 이자 지급일을 해를 넘겨 나누면 한 해에 몰리지 않습니다.
- 고배당기업 분리과세 선택 — 과세표준이 높은 투자자는 14~30% 분리과세가 누진세율보다 낮을 수 있습니다.
신고는 이렇게 합니다
다음 해 5월 1~31일에 홈택스에서 종합소득세 신고를 합니다. 금융소득은 '지급명세서 불러오기'로 대부분 자동으로 채워지고, 해외 직투 배당은 증권사 자료를 보고 직접 입력하는 경우가 많습니다. 직장인이라면 근로소득은 연말정산 자료가 자동으로 합산됩니다.
이 계산기와 관련된 가이드
- 금융소득종합과세 2,000만원 넘으면 2026 — 추가 세금 계산 순서와 건강보험료 변화 — 이자·배당이 연 3,000만원이면 과세표준 4,000만원 직장인은 5월에 110,000원을 더 내고, 다른 소득이 없으면 추가 세금은 0원입니다. 비교과세 계산 순서, 소득별 추가 세금 표, 건강보험료 월 6만 8,000원 변화, 고배당 분리과세까지 2026년 기준으로 정리했습니다.
자주 묻는 질문
금융소득 2,000만원에는 무엇이 포함되나요?
예금·채권 이자와 국내외 주식·ETF의 배당이 포함됩니다. ISA·연금저축·IRP 계좌 안에서 생긴 소득, 비과세 상품 소득, 분리과세를 선택한 고배당기업 배당은 제외됩니다.
2,000만원을 딱 넘었는데 세금 폭탄인가요?
그렇지 않은 경우가 많습니다. 비교과세 때문에 초과분에만 누진세율이 적용되고, 다른 소득이 낮으면 추가 세금이 거의 없습니다. 위 계산기에서 다른 소득 과세표준을 넣어 확인하세요.
언제 신고하나요?
금융소득이 2,000만원을 넘은 해의 다음 해 5월 1일~31일에 종합소득세를 신고·납부합니다. 홈택스에서 금융소득 내역을 불러올 수 있습니다.
이 계산기는 배당가산(Gross-up)을 반영하나요?
반영하지 않은 단순 추정치입니다. 국내 법인 배당에는 배당가산과 배당세액공제가 함께 적용되어 실제 세액과 차이가 날 수 있습니다.
관련 분석 글
- 금융소득 2000만원은 세전인가 세후인가 — 실수령액 역산표
- 해외주식 배당금 종합소득세 신고 방법 — 홈택스 화면 순서대로
- 미국 배당 원천징수 15% 환급 되나 — 외국납부세액공제 되는 경우·안 되는 경우
배당연구소 블로그 — 같은 운영자가 세금·계좌 실무를 실제 숫자로 풀어 쓴 글입니다.