해외주식 양도소득세 계산기

미국 등 해외 주식을 팔아 번 돈은 1년 동안의 이익과 손실을 합친 뒤 250만원을 빼고 22%(양도소득세 20% + 지방소득세 2%)를 냅니다. 다음 해 5월에 직접 신고하거나 증권사 대행 신고를 이용합니다.

세법 기준 확인일 2026-09-26

계산식

양도소득세 = (실현 이익 − 실현 손실 − 필요경비 − 250만원) × 22%

이익과 손실은 같은 해(1월 1일~12월 31일 결제 기준)에 판 것끼리만 합산됩니다. 팔지 않은 평가손익은 계산에 들어가지 않습니다. 환율은 매수일과 매도일의 기준환율로 각각 원화 환산하므로 주가가 그대로여도 환율이 오르면 이익이 생길 수 있습니다.

예시

합법적으로 세금 줄이는 3가지

• 손실 확정 매도 — 평가손실 종목을 12월 결제일 전에 팔아 이익과 통산합니다. 다시 사도 됩니다(국내엔 워시세일 규정 없음).
• 250만원 공제 매년 쓰기 — 이익이 큰 종목을 매년 250만원 이익만큼 나눠 실현하면 공제를 여러 해에 걸쳐 쓸 수 있습니다.
• 국내상장 해외 ETF를 ISA·연금계좌에서 — 같은 지수라도 절세계좌 안에서는 양도세 대신 과세이연·저율과세가 적용됩니다.

배당은 양도소득세와 별도로 과세되니 배당소득세 계산기를 함께 확인하세요.

환율이 오르면 주가가 그대로여도 세금이 생긴다

해외 주식의 양도차익은 매도가 × 매도일 환율 − 매수가 × 매수일 환율로 계산합니다. 1,200원일 때 1만 달러어치를 사서 1,400원일 때 같은 가격에 팔면 달러로는 이익이 없어도 원화로 200만원 이익이 생깁니다. 반대로 환율이 내리면 주가가 올라도 원화 이익이 줄어듭니다.

국내 주식과 해외 주식 세금 비교

가족 증여를 이용한 절세와 주의점

배우자는 10년간 6억원, 성인 자녀는 5천만원까지 증여세 없이 증여할 수 있습니다. 예전에는 이익이 난 해외 주식을 배우자에게 증여한 뒤 곧바로 팔아 취득가를 높이는 방법이 쓰였지만, 2025년부터는 증여받은 주식을 1년 안에 팔면 증여한 사람의 원래 취득가로 양도차익을 계산하는 이월과세가 적용됩니다. 이 방법을 쓰려면 증여 후 1년 이상 보유해야 합니다.

신고하는 방법

1. 대부분의 증권사가 3~4월에 해외주식 양도세 무료 신고 대행 신청을 받습니다. 여러 증권사를 쓴다면 한 곳에 다른 증권사의 거래 내역을 제출하면 합산 신고해 줍니다.
2. 직접 한다면 5월에 홈택스 '양도소득세 확정신고'에서 국외주식을 선택하고 종목별로 입력합니다.
3. 세금은 5월 31일까지 내며, 금액이 1,000만원을 넘으면 일부를 2개월 나눠 낼 수 있습니다.

이 계산기와 관련된 가이드

• 해외주식 양도소득세 2026 — 250만원 공제·22% 계산법과 연말 손실 확정 마감일 — 해외주식 양도소득세는 1년 실현손익 합계에서 250만원을 빼고 22%입니다. 이익 1,200만원이면 2,076,800원, 평가손실 400만원을 연말에 확정하면 1,194,600원으로 줄어듭니다. 결제일 마감, 환율 효과, 신고 방법까지 2026년 기준으로 정리했습니다.

자주 묻는 질문

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근거 자료

• 국가법령정보센터 — 소득세법
• 국세청 — 국외주식 양도소득세 신고 안내