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해외주식 양도소득세 계산기
미국 등 해외 주식을 팔아 번 돈은 1년 동안의 이익과 손실을 합친 뒤 250만원을 빼고 22%(양도소득세 20% + 지방소득세 2%)를 냅니다. 다음 해 5월에 직접 신고하거나 증권사 대행 신고를 이용합니다.
세법 기준 확인일 2026-09-26
계산식
양도소득세 = (실현 이익 − 실현 손실 − 필요경비 − 250만원) × 22%
이익과 손실은 같은 해(1월 1일~12월 31일 결제 기준)에 판 것끼리만 합산됩니다. 팔지 않은 평가손익은 계산에 들어가지 않습니다. 환율은 매수일과 매도일의 기준환율로 각각 원화 환산하므로 주가가 그대로여도 환율이 오르면 이익이 생길 수 있습니다.
예시
| 실현 순이익 | 과세표준 | 양도세 |
|---|---|---|
| 250만원 | 0원 | 0원 |
| 500만원 | 250만원 | 55만원 |
| 1,000만원 | 750만원 | 165만원 |
| 3,000만원 | 2,750만원 | 605만원 |
합법적으로 세금 줄이는 3가지
- 손실 확정 매도 — 평가손실 종목을 12월 결제일 전에 팔아 이익과 통산합니다. 다시 사도 됩니다(국내엔 워시세일 규정 없음).
- 250만원 공제 매년 쓰기 — 이익이 큰 종목을 매년 250만원 이익만큼 나눠 실현하면 공제를 여러 해에 걸쳐 쓸 수 있습니다.
- 국내상장 해외 ETF를 ISA·연금계좌에서 — 같은 지수라도 절세계좌 안에서는 양도세 대신 과세이연·저율과세가 적용됩니다.
배당은 양도소득세와 별도로 과세되니 배당소득세 계산기를 함께 확인하세요.
자주 묻는 질문
250만원 공제는 계좌마다 받나요?
아닙니다. 사람 기준으로 1년에 한 번, 모든 증권사의 해외주식 이익을 합산해 250만원을 공제합니다.
12월 언제까지 팔아야 올해 손익이 되나요?
결제일 기준입니다. 미국 주식은 거래일 다음 영업일(T+1) 결제라, 12월 마지막 영업일 직전 거래일까지 팔아야 그해 손익이 됩니다. 매년 증권사 공지를 확인하세요.
신고를 안 하면 어떻게 되나요?
무신고 가산세 20%와 납부지연 가산세가 붙습니다. 대부분 증권사가 무료 대행 신고를 제공하니 신청해 두는 것이 편합니다.
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