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ISA 절세 계산기
ISA는 만기(최소 3년) 때 계좌 전체 순이익에서 비과세 한도를 빼고 나머지에 9.9%만 매깁니다. 일반계좌 15.4%와 비교하면 한도 안에서는 세금이 0원, 한도를 넘어도 세율이 5.5%포인트 낮습니다.
세법 기준 확인일 2026-09-26
현행 ISA 핵심 조건
| 항목 | 현행 기준 |
|---|---|
| 납입 한도 | 연 2,000만원, 총 1억원 (미납분 이월 가능) |
| 의무 가입 기간 | 3년 |
| 비과세 한도 | 일반형 200만원 / 서민형·농어민 400만원 |
| 한도 초과분 | 9.9% 분리과세 |
| 손익 통산 | 계좌 안 이익과 손실을 합산해 순이익에만 과세 |
| 만기 후 연금 이전 | 60일 이내 이전 시 이전액 10% (최대 300만원) 추가 세액공제 |
2026년 ISA 개편 — 아직 확정 아님
정부는 2026년 1월 경제성장전략에서 국민성장 ISA와 청년형 ISA 신설을 발표했지만, 비과세 한도와 납입 한도 같은 세부 수치는 세법 개정을 거쳐 확정됩니다. 이 계산기는 한도를 직접 바꿔 넣을 수 있게 만들어 두었으니, 개편안이 확정되면 새 한도를 넣어 비교하면 됩니다.
ISA가 특히 유리한 경우
- 미국 배당 ETF를 국내상장 ETF로 사서 분배금을 받는 경우 — 일반계좌라면 15.4%가 매번 떼입니다.
- 해외 지수 ETF(국내상장)를 사고팔아 매매차익이 생기는 경우 — 일반계좌에서는 배당소득으로 15.4% 과세됩니다.
- 손실 난 종목과 이익 난 종목이 섞여 있는 경우 — 손익 통산으로 순이익에만 과세됩니다.
국내 주식 매매차익은 원래 비과세라 ISA 효과가 작습니다. 만기 자금을 연금계좌로 옮기면 추가 세액공제까지 받을 수 있으니 연금저축·IRP 세액공제 계산기도 함께 확인하세요.
자주 묻는 질문
ISA 비과세 200만원은 1년 기준인가요?
아닙니다. 계좌를 해지하거나 만기가 될 때 계좌 전체 기간의 순이익에서 한 번 적용되는 한도입니다.
서민형 ISA 조건은 무엇인가요?
직전 연도 총급여 5,000만원 이하 근로자 또는 종합소득 3,800만원 이하 사업자 등이 해당되며 비과세 한도가 400만원입니다.
금융소득종합과세 대상자도 ISA에 가입할 수 있나요?
직전 3개년 중 한 번이라도 금융소득종합과세 대상이었다면 신규 가입이 제한됩니다.
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