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ISA 절세 계산기

ISA는 만기(최소 3년) 때 계좌 전체 순이익에서 비과세 한도를 빼고 나머지에 9.9%만 매깁니다. 일반계좌 15.4%와 비교하면 한도 안에서는 세금이 0원, 한도를 넘어도 세율이 5.5%포인트 낮습니다.

세법 기준 확인일 2026-09-26

현행 ISA 핵심 조건

항목	현행 기준
납입 한도	연 2,000만원, 총 1억원 (미납분 이월 가능)
의무 가입 기간	3년
비과세 한도	일반형 200만원 / 서민형·농어민 400만원
한도 초과분	9.9% 분리과세
손익 통산	계좌 안 이익과 손실을 합산해 순이익에만 과세
만기 후 연금 이전	60일 이내 이전 시 이전액 10% (최대 300만원) 추가 세액공제

2026년 ISA 개편 — 아직 확정 아님

정부는 2026년 1월 경제성장전략에서 국민성장 ISA와 청년형 ISA 신설을 발표했지만, 비과세 한도와 납입 한도 같은 세부 수치는 세법 개정을 거쳐 확정됩니다. 이 계산기는 한도를 직접 바꿔 넣을 수 있게 만들어 두었으니, 개편안이 확정되면 새 한도를 넣어 비교하면 됩니다.

ISA가 특히 유리한 경우

미국 배당 ETF를 국내상장 ETF로 사서 분배금을 받는 경우 — 일반계좌라면 15.4%가 매번 떼입니다.
해외 지수 ETF(국내상장)를 사고팔아 매매차익이 생기는 경우 — 일반계좌에서는 배당소득으로 15.4% 과세됩니다.
손실 난 종목과 이익 난 종목이 섞여 있는 경우 — 손익 통산으로 순이익에만 과세됩니다.

국내 주식 매매차익은 원래 비과세라 ISA 효과가 작습니다. 만기 자금을 연금계좌로 옮기면 추가 세액공제까지 받을 수 있으니 연금저축·IRP 세액공제 계산기도 함께 확인하세요.

순이익별 ISA 세금 비교

ISA 순이익	일반계좌라면 (15.4%)	ISA 일반형	ISA 서민형	일반형 절세액
300만원	46만원	10만원	0원	36만원
500만원	77만원	30만원	10만원	47만원
1,000만원	154만원	79만원	59만원	75만원
2,000만원	308만원	178만원	158만원	130만원

순이익이 커질수록 절세액은 늘지만 비과세 200만원의 효과는 고정이라, 순이익이 큰 사람은 3년 만기마다 해지하고 다시 가입해 비과세 한도를 여러 번 쓰는 전략을 많이 씁니다.

ISA 종류: 중개형·신탁형·일임형

종류	직접 고를 수 있는 상품	이런 사람에게
중개형	국내 주식, 국내상장 ETF, 리츠, 채권 등	ETF를 직접 사고팔고 싶은 사람 (가장 많이 씀)
신탁형	예금, RP, 펀드 등 (국내 주식 불가)	예금 위주로 안전하게
일임형	금융사가 대신 운용	직접 고르기 어려운 사람

3년 만기 후 전략

만기 때 순이익에서 비과세 한도를 빼고 9.9%로 정산합니다.
만기 자금을 60일 안에 연금저축·IRP로 옮기면 옮긴 금액의 10%(최대 300만원)를 추가로 세액공제 받습니다. 3,000만원을 옮기면 300만원이 공제 대상이 되어 최대 49만 5천원을 돌려받습니다.
새 ISA를 다시 열어 비과세 한도를 처음부터 다시 씁니다.

ISA에 우선 담으면 좋은 순서

국내상장 해외 ETF (미국 S&P500, 나스닥, 미국배당 ETF 등) — 일반계좌라면 분배금과 매매차익 모두 15.4%라 절세 효과가 가장 큽니다.
배당·분배금이 큰 상품 — 국내 고배당주, 리츠, 커버드콜 ETF.
채권·예금성 상품 — 이자 15.4%를 줄일 수 있습니다.
국내 주식 매매 — 원래 매매차익이 비과세라 ISA 효과가 가장 작습니다.

이 계산기와 관련된 가이드

ISA 만기 전략 2026 — 비과세 200만원·9.9% 세금 계산과 연금계좌 이전 세액공제 — ISA에 3년간 6,000만원을 넣어 순이익 800만원이 났다면 세금은 59만 4,000원으로 일반계좌보다 63만 8,000원 적습니다. 비과세 200만원·초과분 9.9% 계산 순서, 손익통산, 만기 해지·연장·연금계좌 이전(300만원 추가 공제) 비교를 현행 법으로 정리했습니다.

자주 묻는 질문

ISA 비과세 200만원은 1년 기준인가요?

아닙니다. 계좌를 해지하거나 만기가 될 때 계좌 전체 기간의 순이익에서 한 번 적용되는 한도입니다.

서민형 ISA 조건은 무엇인가요?

직전 연도 총급여 5,000만원 이하 근로자 또는 종합소득 3,800만원 이하 사업자 등이 해당되며 비과세 한도가 400만원입니다.

금융소득종합과세 대상자도 ISA에 가입할 수 있나요?

직전 3개년 중 한 번이라도 금융소득종합과세 대상이었다면 신규 가입이 제한됩니다.

함께 쓰면 좋은 계산기

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