연봉 실수령액 계산법 2026 — 월급에서 빠지는 6가지와 계산 순서

작성 2026-10-27 · 세후계산소 운영자 · 세법 기준 확인일 2026-09-26

연봉 5,000만원이면 월급은 세전 4,166,666원이지만 통장에는 3,571,576원이 들어옵니다(퇴직금 별도, 비과세 식대 월 20만원, 부양가족 본인 1명, 2026년 요율). 매달 595,090원이 빠지는데, 이 금액은 여섯 가지 공제가 정해진 순서대로 계산된 결과입니다. 순서를 알면 급여명세서의 숫자가 왜 그렇게 나오는지, 내 상황에서는 무엇이 달라지는지 바로 읽을 수 있습니다.

월급에서 빠지는 6가지 — 2026년 요율

실수령액 계산은 "세전 월급 → 4대보험 4가지 → 소득세 → 지방소득세" 순서로 갑니다. 4대보험은 비율이 정해져 있어 누가 계산해도 같고, 소득세는 국세청이 정한 근로소득 간이세액표에서 찾는 값이라 월급 구간과 부양가족 수로 결정됩니다.

2026년에 달라진 것은 두 가지입니다. 국민연금 보험료율이 9%에서 9.5%로 올랐고(2026년부터 매년 0.5%p씩 올라 2033년 13%), 건강보험료율이 7.09%에서 7.19%로 올랐습니다. 장기요양보험료율도 건강보험료의 12.95%에서 13.14%로 조정됐습니다. 고용보험 근로자 부담 0.9%는 그대로입니다.

연봉 5,000만원으로 직접 따라 계산하기

회사가 급여명세서를 만들 때 쓰는 순서 그대로입니다. 10원 미만은 항목마다 버립니다.

여기서 두 가지를 눈여겨보면 됩니다. 첫째, 4대보험(①~④)은 385,410원으로 세금(⑤+⑥) 209,680원보다 큽니다. 연봉 5,000만원 직장인이 매달 내는 돈의 65%는 세금이 아니라 보험료입니다. 둘째, 국민연금과 건강보험 모두 비과세 식대를 뺀 금액에 곱합니다. 식대 20만원이 비과세로 잡히면 세금만 줄어드는 게 아니라 4대보험도 같이 줄어듭니다.

연봉이 오를수록 떼는 비율이 커지는 이유

4대보험은 비율이 고정이라 연봉에 비례해서만 늘어나지만, 소득세는 구간이 올라갈수록 세율이 높아지는 누진 구조입니다. 그래서 연봉 3,000만원은 세전의 89.8%를 받지만 1억원은 78.4%만 받습니다.

연봉 1억원에서 국민연금이 313,020원으로 8,000만원(307,130원)과 거의 같은 것은 기준소득월액 상한 659만원이 적용되기 때문입니다. 월급(비과세 제외)이 659만원을 넘는 구간부터는 연봉이 더 올라도 국민연금은 그대로이고, 늘어나는 공제는 건강보험과 소득세뿐입니다.

같은 연봉인데 실수령액이 다른 5가지 이유

연봉 실수령액 표를 보고 "나는 왜 이 금액이 아니지?"라는 경우는 대부분 아래 다섯 가지 중 하나입니다. 연봉 5,000만원 기준으로 각각 얼마나 달라지는지 적었습니다.

1. 비과세 항목이 없거나 더 많다

식대 비과세(월 20만원 한도)가 급여 항목에 없으면 과세 대상이 4,166,666원 전체가 되어 실수령액은 3,522,766원으로 48,810원 줄어듭니다. 반대로 자가운전보조금(월 20만원 한도), 연구활동비, 출산·보육수당 같은 비과세 항목이 더 있으면 그만큼 4대보험과 세금이 함께 줄어 실수령액이 늘어납니다. 비과세는 회사가 급여 항목으로 설계해야 적용되므로, 입사 때 급여 구성표에 어떤 비과세 항목이 있는지 확인하는 것이 좋습니다.

2. 부양가족과 8~20세 자녀 수

간이세액표는 공제대상 가족 수(본인 포함)에 따라 열이 나뉘고, 8세 이상 20세 이하 자녀가 있으면 자녀 1명 20,830원, 2명 45,830원, 3명부터 1명당 33,330원을 추가로 뺍니다(2026.3.1 개정표). 4대보험은 가족 수와 관계없이 같습니다.

여기서 가족 수는 매달 떼는 금액만 바꿉니다. 1년 세금은 연말정산에서 다시 계산되므로, 가족을 많이 신고해 매달 적게 떼면 2월에 돌려받을 돈이 줄거나 추가 납부가 생길 수 있습니다. 급여 담당자에게 제출하는 소득세 원천징수 신고서의 가족 수가 그 기준입니다.

3. 원천징수 비율을 80%나 120%로 선택했다

소득세법 시행령은 근로자가 간이세액표 금액의 80%, 100%, 120% 중 하나를 고를 수 있게 합니다. 연봉 5,000만원이면 월 소득세가 80% 선택 시 152,490원, 120% 선택 시 228,740원으로, 100%(190,620원)와 비교해 매달 약 3만 8,000원 차이가 납니다. 적게 떼면 연말정산 때 환급이 줄거나 추가 납부가 생기고, 많이 떼면 2월에 더 돌려받습니다. 1년 총액은 같고 시기만 달라지는 선택입니다.

4. 퇴직금이 연봉에 포함돼 있다

근로계약서에 "연봉에 퇴직금 포함"이라고 적혀 있으면 월급을 연봉의 1/12이 아니라 1/13로 받는 것이 보통입니다. 연봉 5,000만원이면 세전 월급이 3,846,153원이 되어 실수령액은 3,333,113원, 퇴직금 별도 계약보다 매달 238,463원 적습니다. 연봉 제안을 비교할 때 "퇴직금 포함 5,000만원"과 "퇴직금 별도 4,600만원"은 월 실수령액이 비슷하다는 뜻입니다.

5. 월급이 매달 다르다 — 상여금·성과급·초과근무

간이세액표는 그달 지급한 총액으로 적용합니다. 상여금이 나온 달은 월급 구간이 올라가 그달 소득세가 크게 뛰고, 4대보험도 보수월액이 커진 만큼 늘어납니다(국민연금은 전년 소득 기준으로 7월에 한 번 정산하는 방식이라 그달 바로 반영되지는 않습니다). 연봉표의 실수령액은 매달 같은 금액을 12번 받는다는 가정이므로, 상여금이 있는 회사라면 기본급 기준 실수령액과 상여금 달 실수령액을 따로 보는 것이 정확합니다.

연봉 협상·이직 때 실수령액으로 비교하는 법

1. 퇴직금 포함 여부를 먼저 묻습니다. 포함이면 월급은 연봉 ÷ 13입니다.
2. 비과세 항목을 확인합니다. 식대·자가운전보조금처럼 비과세로 설계된 항목은 같은 연봉에서도 실수령액을 늘립니다.
3. 상여금·성과급의 지급 방식을 봅니다. 매달 나누어 주는지, 특정 달에 몰아 주는지에 따라 월 실수령액이 달라집니다.
4. 인상액은 실수령액 기준으로 환산합니다. 연봉 5,000만원에서 5,500만원으로 500만원이 오르면 월 실수령액은 3,571,576원에서 3,886,063원으로 314,487원, 1년에 약 377만원 늘어납니다. 인상분 500만원 중 통장에 남는 비율은 75%입니다.

이 네 가지를 맞춘 뒤 연봉 실수령액 계산기에 넣으면 제안받은 조건의 월 실수령액을 같은 기준으로 비교할 수 있습니다. 연말정산에서 연금저축·IRP 세액공제로 돌려받을 금액까지 보려면 연금저축·IRP 세액공제 계산기를 함께 쓰면 됩니다.

자주 묻는 질문

근거 법령·자료

• 국가법령정보센터 — 소득세법 시행령 (별표 2 근로소득 간이세액표, 제194조 원천징수 비율 선택)
• 국가법령정보센터 — 국민연금법 (연금보험료, 기준소득월액)
• 국가법령정보센터 — 국민건강보험법 (보험료율)
• 국가법령정보센터 — 노인장기요양보험법 (장기요양보험료율)
• 국가법령정보센터 — 고용보험 및 산업재해보상보험의 보험료징수 등에 관한 법률
• 국세청 — 근로소득 간이세액표 조회
• 국민연금공단 — 연금보험료 안내
• 국민건강보험공단 — 보험료율 안내

이 글의 숫자는 세후계산소 연봉 실수령액 계산기와 같은 식(2026년 요율, 2026.3.1 개정 간이세액표)으로 계산했으며, 요율이 바뀌면 함께 갱신합니다.

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