적금 이자 계산법 2026 — 연 5% 적금이 실제 2.7%인 이유와 세후 이자 계산 순서

작성 2026-11-01 · 세후계산소 운영자 · 세법 기준 확인일 2026-09-26

월 50만원씩 12개월, 연 5% 단리 적금에 넣은 직장인이 만기에 받는 이자는 세전 162,500원입니다. 은행이 이자소득세 15.4%에 해당하는 25,020원을 떼면 통장에는 137,480원이 들어옵니다. 1년 동안 넣은 돈은 600만원이니 넣은 돈 대비 수익률은 세전 2.71%, 세후 2.29%입니다. "연 5%"라는 숫자와 통장에 찍히는 숫자가 다른 이유는 두 가지입니다. 매달 넣은 돈이 은행에 머무는 기간이 다르고, 이자에서 세금이 빠집니다. 이 두 단계를 알면 어떤 적금이든 세후 이자를 직접 계산할 수 있습니다.

1단계 — 적금 이자는 "넣은 달"마다 따로 계산된다

적금 금리 연 5%는 통장에 들어 있는 돈에 대해 1년 머물렀을 때 5%를 준다는 뜻입니다. 1월에 넣은 50만원은 만기까지 12개월을 머물러 5% 전부를 받지만, 12월에 넣은 50만원은 한 달만 머물러 5%의 12분의 1만 받습니다. 그래서 적금 이자는 납입 회차마다 따로 계산해 더합니다. 월 50만원에 연 5%를 12로 나눈 한 달 이자는 2,083원이고, 여기에 머문 개월 수를 곱합니다.

12회의 머문 개월 수를 모두 더하면 12 + 11 + … + 1 = 78개월입니다. 만약 600만원이 열두 달 내내 통장에 있었다면 머문 개월 수는 12 × 12 = 144개월이었을 것이고 이자는 30만원이었을 겁니다. 적금은 그 78 ÷ 144 = 54%만 받는 구조입니다. 5% × 0.54 = 2.71%. 적금 광고의 금리에 0.54를 곱하면 "넣은 돈 전체 기준" 수익률이 나온다고 기억하면 됩니다(12개월 적금 기준). 이 비율은 금리가 몇 %든, 월 납입액이 얼마든 같습니다.

2단계 — 이자소득세 15.4%는 소득세 14%와 지방소득세 1.4%의 합

세전 이자가 나오면 은행이 세금을 떼고 입금합니다. 소득세법 제129조는 이자소득의 원천징수세율을 14%로 정하고, 지방세법 제103조의13은 그 소득세의 10%를 개인지방소득세로 함께 떼도록 합니다. 14% + 1.4% = 15.4%입니다. 두 세금은 각각 10원 미만을 버리고 계산하기 때문에, 162,500원에 15.4%를 한 번에 곱한 25,025원이 아니라 25,020원이 됩니다.

상호금융 예탁금의 1.4%는 농어촌특별세법 제5조에서 나옵니다. 조세특례제한법으로 이자소득세가 면제되면 그 감면세액(14%)의 10%를 농어촌특별세로 내도록 되어 있어, 소득세는 0이지만 1.4%가 남습니다. 비과세종합저축은 조세특례제한법 제88조의2에서 농어촌특별세까지 부과하지 않으므로 0%입니다.

2026년에 달라진 것은 상호금융 예탁금입니다. 조세특례제한법 제89조의3이 2025년 12월 23일 전부 개정되어, 2025년 12월 31일까지 가입한 예탁금은 그대로 비과세(농특세 1.4%)이지만 2026년 1월 1일부터 가입하는 예탁금은 원칙적으로 소득세 5%, 2027년 가입분부터는 9%를 뗍니다. 다만 농어민 조합원과 총급여 7,000만원(종합소득금액 6,000만원) 이하인 준조합원·회원은 2028년 12월 31일까지 가입분을 계속 비과세로 둡니다. 세율이 가입 시점으로 정해지므로, 같은 조합 같은 상품이라도 2025년에 가입한 사람과 2026년에 가입한 사람의 세후 이자가 다릅니다. 농어촌특별세법 제5조 제4항의 식(14%에서 특례세율을 뺀 감면세액의 10%)을 그대로 적용하면 5% 가입분은 5.9%, 9% 가입분은 9.5%를 떼는 셈이 됩니다. 세후계산소 적금 이자 계산기의 "상호금융 1.4%"는 비과세가 유지되는 경우를 기준으로 합니다.

3단계 — 같은 600만원을 예금에 넣으면 얼마가 다른가

적금에 1년 동안 넣는 돈을 처음부터 가지고 있었다면 예금이 먼저입니다. 예금은 600만원 전체가 12개월 내내 이자를 받기 때문에, 적금 연 5%와 같은 이자를 주는 예금 금리는 2.7%면 충분합니다. 1년 만기 단리, 일반과세 15.4% 기준으로 600만원 예금의 금리별 이자는 다음과 같습니다.

그래서 적금 금리와 예금 금리를 나란히 놓고 비교하면 안 됩니다. 적금 금리에 0.54를 곱한 값을 예금 금리와 비교해야 합니다. 자주 보이는 적금 금리를 예금 금리로 바꾸면 아래와 같습니다. 세후 열은 거기에 다시 0.846(1 − 0.154)을 곱한 값입니다.

"최고 연 7%" 특판 적금도 넣은 돈 전체로 보면 세후 3.2% 수준입니다. 우대금리 조건을 다 채우지 못해 5%만 받는다면 세후 2.3%로 내려갑니다. 특판 적금의 월 납입 한도가 30만~50만원으로 작은 것까지 생각하면, 금리 숫자보다 "내가 1년 뒤 실제로 받는 이자가 얼마인가"로 바꿔 보는 쪽이 판단이 쉽습니다. 목돈 예금의 세후 이자는 예금 이자 계산기에서 같은 식으로 계산됩니다.

기간을 늘리거나 월복리를 골라도 비율은 크게 달라지지 않는다

적금 기간을 2년, 3년으로 늘리면 이자 금액은 늘지만 넣은 돈 대비 연수익률은 오히려 조금 내려갑니다. 머문 개월 수의 비율이 (n + 1) ÷ 2n이라 n이 커질수록 0.5에 가까워지기 때문입니다. 월 50만원, 연 5% 단리 기준입니다.

월복리 적금도 마찬가지입니다. 월 100만원씩 24개월, 연 4.5%라면 단리 세후 이자는 951,750원, 월복리는 979,691원으로 차이가 27,941원입니다. 2년 동안 2,400만원을 넣어 얻는 차이가 3만원이 안 됩니다. 1~2년짜리 적금에서는 복리 여부보다 금리 0.2%포인트, 그리고 과세 방식이 세후 이자를 더 크게 바꿉니다. 복리 효과가 의미 있게 커지는 것은 3년 이상 장기 예금이나 이자를 재투자하는 상품에서입니다.

같은 금리, 같은 금액인데 세후 이자가 달라지는 경우

목돈이 있는데 적금으로 쪼개 넣었다

2,400만원을 가진 사람이 월 200만원씩 연 5% 적금에 12개월 넣으면 세후 549,900원을 받습니다. 같은 2,400만원을 연 3.5% 예금에 한 번에 넣으면 세후 710,640원입니다. 금리는 적금이 1.5%포인트 높지만 이자는 예금이 160,740원 많습니다. 목돈은 예금, 매달 생기는 돈은 적금으로 나누는 것이 기본형입니다. 예를 들어 600만원은 연 3.5% 예금에, 매달 50만원은 연 5% 적금에 넣으면 1년 뒤 세후 이자는 177,660원 + 137,480원 = 315,140원입니다.

자유적금이라 납입일과 금액이 들쭉날쭉하다

위의 모든 계산은 매월 같은 날 같은 금액을 넣는 정액적립식 기준입니다. 자유적금에서 월초가 아니라 월말에 넣거나, 어떤 달은 건너뛰면 머문 개월 수가 줄어 이자가 계산보다 적습니다. 반대로 가입 첫 달에 여러 달치를 미리 넣을 수 있는 상품이라면 머문 기간이 늘어 이자가 많아집니다.

만기 전에 해지했다

중도해지하면 약정 금리가 아니라 중도해지 이율을 적용합니다. 가입 기간에 따라 약정 금리의 10~80% 수준이고, 가입 후 1~3개월 안에는 연 0.1~0.5% 정도만 주는 상품이 많습니다. 세금은 그 줄어든 이자에 15.4%를 뗍니다. 만기까지 넣을 수 있는 금액만 적금에 넣고, 유동성이 필요한 돈은 따로 두는 편이 결과가 낫습니다.

만기가 지났는데 그대로 두었다

만기 뒤에는 만기 후 이율이 적용됩니다. 만기 후 1개월까지는 약정 금리의 절반, 그 뒤로는 연 0.1~0.5% 수준으로 떨어지는 상품이 보통입니다. 만기일을 달력에 적어 두고 당일에 찾거나 재예치하는 것만으로 이자 차이가 생깁니다.

예금·적금 만기와 배당이 같은 해에 몰렸다

적금 이자는 만기에 받는 해의 이자소득입니다. 일반과세 이자와 배당을 합쳐 한 해 2,000만원을 넘으면 넘는 부분이 다른 소득과 합산되어 누진세율로 다시 계산됩니다. 적금만으로 넘기는 일은 드물지만, 3년 만기 예금 이자가 한 해에 잡히고 같은 해에 배당까지 받으면 넘을 수 있습니다. 넘었을 때의 추가 세금과 건강보험료 변화는 금융소득종합과세 2,000만원 가이드와 금융소득종합과세 계산기에 정리되어 있습니다. 비과세종합저축과 상호금융 비과세 예탁금 이자는 이 2,000만원에 합산하지 않습니다.

적금 가입 전 확인 순서

1. 적금 금리에 0.54를 곱해 예금 금리와 비교합니다. 12개월 기준이며, 24개월은 0.52, 36개월은 0.51입니다. 환산 금리가 지금 예금 금리보다 낮으면 목돈은 예금이 유리합니다.
2. 세후로 바꿉니다. 일반과세면 세전 이자에 0.846을 곱합니다. 월 50만원 × 연 5% × 12개월이면 162,500원 × 0.846 ≈ 137,480원입니다(실제 세금은 10원 미만 절사로 25,020원).
3. 과세 방식을 확인합니다. 비과세종합저축 자격(65세 이상 기초연금 수급자, 등록 장애인 등)이 있으면 같은 금리에서 세후 이자가 18% 많아집니다. 상호금융 예탁금은 가입 시점(2025년 이전·2026년·2027년 이후)과 총급여 7,000만원 기준에 따라 세율이 다르므로 창구에서 내 세율을 먼저 묻습니다.
4. 우대금리 조건과 월 한도를 봅니다. 급여이체·카드 실적·마케팅 동의를 다 채워야 나오는 "최고 금리"가 아니라 확실히 받을 기본금리로 계산합니다. 월 한도 30만원짜리 7% 적금의 1년 세후 이자는 월 50만원 5% 적금보다 적습니다(30만원 × 7%는 세전 136,500원, 50만원 × 5%는 162,500원).
5. 예금자보호 한도를 셉니다. 2025년 9월 1일부터 금융회사 한 곳당 1인 원금과 이자를 합쳐 1억원까지 보호됩니다(예금자보호법 시행령 제18조). 적금 만기금과 같은 은행 예금을 합쳐 1억원을 넘기지 않도록 나눕니다.
6. 만기일을 기록합니다. 만기 후 이율은 약정 금리보다 크게 낮습니다. 만기 당일 재예치·이체 일정까지 정해 두면 공백이 없습니다.

이 순서대로 숫자를 넣으면 적금 이자 계산기가 보여 주는 세후 이자와 같은 값이 나옵니다. 모아진 목돈을 ISA 계좌 안의 예·적금으로 옮길지는 ISA 만기 전략 가이드에서 비과세 200만원과 9.9% 분리과세를 포함해 비교할 수 있습니다. 과세 방식과 가입 시점에 따라 결과가 달라지므로, 실제 세후 금액은 가입하는 금융회사의 상품설명서 기준으로 확인하는 것이 정확합니다.

자주 묻는 질문

근거 법령·자료

• 국가법령정보센터 — 소득세법 제129조 (원천징수세율: 이자소득 14%, 법률 제21221호 2026.1.1 시행)
• 국가법령정보센터 — 지방세법 제103조의13 (개인지방소득세 특별징수: 소득세의 10%)
• 국가법령정보센터 — 조세특례제한법 제88조의2 (비과세종합저축: 1인 5,000만원, 2028.12.31까지 가입, 65세 이상 기초연금 수급자 등)
• 국가법령정보센터 — 조세특례제한법 제89조의3 (조합등예탁금 저율과세: 2026년 가입 5%, 2027년 이후 9%, 전문개정 2025.12.23)
• 국가법령정보센터 — 농어촌특별세법 제5조 (이자소득 감면세액의 10% — 상호금융 예탁금 1.4%)
• 국가법령정보센터 — 예금자보호법 시행령 제18조 제7항 (보험금 지급한도 1억원, 2025.9.1 시행)
• 금융감독원 — 금융상품통합비교공시 '금융상품한눈에' (정기예금·적금 금리 비교)
• 예금보험공사 — 예금자보호제도 안내
• 한국세정신문 — 2026년부터 달라지는 조세제도 (상호금융 예탁금 저율과세, 2025.12.31)

이 글의 숫자는 세후계산소 적금 이자 계산기·예금 이자 계산기와 같은 식(단리·월복리 공식, 소득세 14%와 지방소득세 1.4%를 각각 10원 미만 절사, 세금우대 9.5%, 상호금융 1.4%)으로 계산했으며, 세율이나 비과세 요건이 바뀌면 함께 갱신합니다.

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